2018一級建造師《工程經(jīng)濟(jì)》科目知識點總結(jié)：資金時間價值部分

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　　2018一級建造師《工程經(jīng)濟(jì)》科目知識點總結(jié)：資金時間價值部分

　　1、資金是運動的價值，資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。

　　2、影響資金時間價值的因素：1)、資金的使用時間;2)、資金數(shù)量的多少;3)、資金投入和回收的特點：前期投入的資金越多，資金的負(fù)效益越大;離現(xiàn)在越近的時間回收的資金越多，資金的時間價值就越多。4)、資金周轉(zhuǎn)的速度。

　　3、利息就是資金時間價值的一種重要表現(xiàn)形式，通常用利息額的多少作為衡量資金時間價值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。

　　4、從本質(zhì)上看利息是由貸款發(fā)生利潤的一種再分配。在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常被看成是資金的一種機(jī)會成本。

　　5、利率的高低由以下因素決定：1)、社會平均利潤率;2)、借貸資本供求關(guān)系;3)、承擔(dān)的風(fēng)險;4)、通貨膨脹;5)、借出資本的期限。

　　6、單利是指在計算利息時，僅用最初本金來計算，而不計入先前計息周期中所累積增加的利息，即通常所說的“利不生利”的計息方法。

　　It = P×i單

　　It：代表第t計息周期的利息額;P：代表本金;i單：計息周期單利利率。

　　7、復(fù)利是指在計算某一計息周期的利息時，其先前周期上所累積的利息要計算利息，即“利生利”、“利滾利”的計息方法。

　　It = i×Ft-1

　　i：計息周期復(fù)利利率;Ft-1：表示第(t-1)期末復(fù)利本利和。

　　8、資金有時間價值，即使金額相同，因其發(fā)生在不同時間，其價值就不相同。反之，不同時點絕對不等的資金在時間價值的作用下卻可能具有相等的價值。這些不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。

　　9、現(xiàn)金流量圖是一種反映技術(shù)方案資金運動狀態(tài)的圖示，即把技術(shù)方案的現(xiàn)金流量繪入一時間坐標(biāo)圖中，表示出各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時間的對應(yīng)關(guān)系。

　　10、現(xiàn)金流量圖的作圖方法和規(guī)則：1)、以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續(xù);時間軸上的點稱為時點，通常表示的是該時間單位末的時點;0表示時間序列的起點。整個橫軸又可以看成是我們所考察的“技術(shù)方案”。2)、對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入，即表示收益;在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出，即表示費用。3)、在現(xiàn)金流量圖中，箭線長短與現(xiàn)金流量數(shù)值大小本應(yīng)成比例。4)、箭線與時間軸的交點即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時點。

　　11、現(xiàn)金流量的三要素：現(xiàn)金流量的大小(現(xiàn)金流量數(shù)額)、方向(現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出)和作用點(現(xiàn)金流量發(fā)生的時點)。

　　12、終值和現(xiàn)值計算公式：

　　1)、一次支付n年末終值(即本利和)F的計算公式為：F = P ×(1+i)n，其中(1+i)n為一次支付終值系數(shù);

　　2)、終值計算的逆運算即可得出現(xiàn)值P的計算公式：P = F ×(1+i)-n，其中(1+i)-n為一次支付現(xiàn)值系數(shù)。

　　13、等額支付系列現(xiàn)金流量的終值、現(xiàn)值計算：A—年金，發(fā)生在(或折算為)某一特定時間序列各計息期末(不包括零期)的等額資金序列的價值。

　　1)、終值計算：F = A ×[(1+i)n – 1]/i，其中[(1+i)n – 1]/i稱為等額支付系列終值系數(shù);

　　2)、現(xiàn)值計算：P = F ×(1+i)-n = A ×[(1+i)n – 1]/[i ×(1+i)n]，其中[(1+i)n – 1]/[i ×(1+i)n]稱為等額支付系列現(xiàn)值系數(shù)。

　　14、如果兩個現(xiàn)金流量等值，則對任何時刻的價值必然相等。

　　15、影響資金等值的因素有三個：資金數(shù)額的多少、資金反生的時間長短、利率(或折現(xiàn)率)的大小。其中利率是一個關(guān)鍵因素。

　　16、名義利率r是指計息周期利率i乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù)m所得的年利率。即r = i×m，通常所說的年利率都是名義利率。

　　17、計息周期有效利率，即計息周期利率i，即I = r/m，年有效利率ieff = I/P = (1+r/m)m – 1 = (1+i)m - 1

　　18、在工程經(jīng)濟(jì)分析中，如果個技術(shù)方案的計息周期不同，就不能簡單地使用名義利率來評價，而必須換算成有效利率來進(jìn)行評價，否則會得出不正確的結(jié)論。

　　19、注意翻看課本中計息周期小于(或等于)資金收付周期時的等值計算的例子。

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